广东海法律师事务所作为茂名市中小企业服务平台的战略合作伙伴，针对中小企业法律风险防控而设计的一种特色创新法律服务产品。中小企业法律风险尽职调查，就是广东海法律师事务所组织相关专业律师团队对中小企业进行法律层面的全面体检，对目标公司的相关资料进行审查和法律评价，其内容主要包括查询目标公司的设立情况、存续状态以及其应承担或可能承担的具有法律性质的责任，它由一系列持续的活动组成，不仅包括涉及到公司信息的收集，还涉及到律师如何利用其具有的专业知识去查实、分析和评价有关的信息，对公司的有关法律状况和法律风险进行全面的了解。中小企业通过尽职调查，可全面掌握自身的法律状况和法律风险，根据尽职调查结果而查漏补缺，完善中小企业的治理结构和各项管理制度，提高中小企业防控法律风险的能力。中小企业在进行投资（股权收购、公司并购、投资出资等）决策时有必要通过实施尽职调查来完善交易双方在信息交易上的不平衡，防范法律风险。

  （1）通过调查发现问题，预期法律风险与障碍；

  （2）从法律角度确定中小企业的现状及合法性;

  （3）向中小企业出具法律方案，以避免或降低、防范法律风险;

  （4）作为客户的决策参与依据，决定中小企业未来的发展方向。

据统计：中国民营企业的平均寿命只有2.9年，中国每年约有100万家民营企业破产倒闭，60%的企业在5年内破产，85%的企业在10年内消亡，能够生存3年以上的企业只有10%，大型企业集团的平均寿命也只有7、8年。其中有40%的企业在创业阶段就宣告破产。在中国每天有2740家企业倒闭，每小时就有114家企业破产，每分钟就有两家企业破产。日本企业的平均寿命为30年，是我们的10倍；美国企业平均寿命为40年，为中国的13倍。中国民营企业尤其是中小企业如此“短命”，与企业经营者缺乏法律意识、法律风险防范意识淡薄是分不开的。因此，重视和加强法律风险防范是企业适应市场竞争环境变化的客观需要。

    中小企业法律风险职业调查的主要内容：

    一、中小企业的历史沿革

    调查目的：（1）了解企业股东、注册资本、经营业务、主要管理人员的变革历史，了解变动原因，掌握企业发展过程，判断管理层从业经验与诚信情况。（2）分析变动是否符合法律法规规定，有无办理相关手续，并做相应帐务处理，实际股东控制人与帐面或章程记录一致；（3）了解出资人的投资能力，判断企业注册资本来源与真实性，结合关联交易判断资本到位情况。（4）了解公司原有股东、高管人员动向，分析对公司经营业务潜在或可能的影响。（5）分析本次注册资本或股东变动是否涉及业绩完整会计年度的计算，对原股东权益的影响。

     二、公司组织与内部控制管理制度

 管理目的（1）了解公司治理结构与人员构成，判断公司各高级管理人员对公司事项的影响力，对公司财务管理影响。（2）了解公司经营决策记录文件，有无在帐面反映记录，判断公司决策执行与财务系统反映能力；（3）了解公司部门设置岗位分工情况，获取主要中高人员名录与电话，查看财务单据是否按职责分工进行审签。（4）了解公司管理制度及其执行情况，判断公司管理规范性，内部控制可信程度.

    三、公司产品与所处行业

调查目的：（1）了解企业所处产业链位置，主要上下游产商，分析公司市场还价能力，分析企业帐面反映的往来业务单位是否正常；（2）了解企业所处行业特点，分析行业进入门槛，企业主要竞争优势，判断企业市场地位，分析公司毛利数据，判断帐面记录合理性；（3）了解公司产品生产工艺流程，分析公司成本项目构成，判断公司成本核算系统的合理性；（4）获取产品市场价格，与公司产品对外报价，实际结算价格进行比较分析，判断公司产品价格地位，比较内部决策或可行报告数据，分析偏差原因。

 四、主要资产项目及权属情况

调查目的：（1）了解公司主要资产项目内容与分布情况，分析帐面数据与实际数相符程度，判断公司资产有无虚增可能；（2）了解公司资产项目权利完整性，分析判断是否存在重大应收款项坏帐、存货偏离实际价值、固定资产成新度与折旧计提不符、土地房屋对价不清权利不明、对外投资减值等情况；（3）了解公司资产抵押等权利受限情况，谨慎分析公司资产存在的增值因素。

   五、公司负债与权益项目情况

调查目的：（1）了解公司主要负债与权益项目内容及分布情况，分析帐面数据与实际数相符程度，判断有无未入帐债务；（2）了解公司有息负债数额，主要债权人，资产项目权利完整性，分析判断负债率合理性，计算利息与入帐财务费用是否相符；（3）了解公司债务清偿情况，支付结算内部控制是否存在重大风险；（4）了解公司长期挂帐负债项目，谨慎估计公司应付债务增值；（5）了解公司工资发放与税收缴纳情况，是否有欠缴拖发情况。

六、公司会计政策与财务状况

调查目的：（1）了解公司目前执行的会计制度和公司管理层及财务人员对财务会计及税收法规的了解情况，判断公司财务数据谨慎性、合理性；（2）了解公司财务人员、统计人员配置分工情况，初步判断公司财务人员素质与业务能力，财务报告数据可信度；（3）了解公司财务工作受重视程度，财务人员参与业务管理情况，收集主要财务数据与统计数据，比较分析帐实相符程；（4）分析各年度财务数据，判断总体合理性，了解异常变动数据，查询异动内因。

七、关联方及其交易

调查目的：（1）了解公司存在主要关联方及与公司之间的业务关系，分析其对公司经营与财务控制的影响；（2）分析判断公司财务、资产、业务与机构独立性，分析关联交易对公司经营收入、成本及利润的影响；（3）了解关联方之间担保、债权债务性质与数额，分析判断减少关联交易，清偿债务可能性。

八、税收政策与地方政府管理

调查目的：（1)了解公司所在执行的税收政策及未来可能变化；（2）了解公司近年纳税数额，享受的税收优惠情况及其利润影响；（3）了解公司在所属地区的地位，政府对企业管制影响程度。

    九、或有事项

调查目的：（1）了解公司对外担保事项，观察公司对外担保记录完整性，判断逐步减少担保可行性；（2）了解公司法律诉讼发生情况；（3）了解公司经营活动中执行重大经济合同，分析中止执行合同或长期合同存在的风险。

    十、公司人员情况

    调查目的：（1）了解公司人力资源年龄、学历、职务、工作内容等构成，分析判断公司人员整体素质和劳动力资源可获性；（2）了解公司用工政策，员工薪酬、社会保障及福利情况，分析职工收入合理性，是否符合政府或地方管理部门要求，与财务帐面记录是否不一致；（3）了解中高层管理人员及技术、业务骨干构成、司龄、薪酬水平，比较同行或同地区薪酬水平，分析判断公司骨干人员稳定性。

    服务宗旨

    为客户提供完善的专业法律服务，创造价值，规避风险。

    服务特色

    我们主动提醒客户有关法律风险，并提出防范措施

    我们配合客户的发展规划，制定中长期法律服务框架

    我们强调团队式服务，整合全所律师资源为客户服务

    我们精心培育公共资源，只为与信赖本所的客户分享

    我们建立快速响应机制，应对突发性法律问题的解决

    服务承诺

    诚实守信、勤勉尽责，以律师行业公认的服务标准履行义务

    不作出任何超越授权范围、权限的行为

    不接受与客户（委托人）有利益冲突的其他法律事务

    获得和知悉的客户需要保密的任何信息、文件负有保密义务

    总之，中小企业法律风险尽职调查是保护中小企业及投资双方的一个“安全网”。

    法律服务收费标准：中小企业法律风险尽职调查专项法律服务费用，本所收费标准在1—3万元之间协商确定。购买本法律服务产品，中小企业将享受政府部门的资金补贴。

   广东海法律师事务所联系方式：
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